【ピアノ講師向け】確定申告の基本を簡単解説!

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こんにちは!ピアノ講師のみゆぽんです。

フリーランスの音楽家や音楽講師が慌ただしくなる時期がやってまいりました…!

そう、「確定申告」です。

音大では税金の納め方や手続きについて学ぶ機会が少ないので、

確定申告…?ナニソレ、オイシイノ…?

という方も多いのではないでしょうか?

個人事業主として音楽活動を続けていくならば、確定申告に対する正しい理解は必要不可欠です。

当記事では、個人で活動されている演奏家や指導者向けに、確定申告の概要や手順について詳しく解説していきます。

確定申告とは?

確定申告を簡単に説明すると

①1年間(1/1~12/31)に生じたすべての諸六(=利益)をまとめて

②納めるべき税金を計算して

③税務署に報告・納税する

この一連の手続きのことを確定申告と言います

申告期間は原則、翌年の2月16日~3月15日となっています。

ピアノ教室の講師は確定申告が必要?

基本的にフリーランスで演奏活動や指導をしている場合、確定申告が必要になります

確定申告が必要なケースは以下の通り。

  • 個人で演奏活動や指導をしていて、48万円以上の所得を得ている
  • 大手のお教室や楽器店等の講師として働いていて、「報酬」をもらっている

確定申告の有無は自分の所得金額によって変わるため、余裕を持って申告時期の前に確認するようにしましょう。

確定申告には2種類ある

確定申告には、青色申告・白色申告の2種類があり、それぞれに要件が異なります。

青色申告

青色申告は、予め税務署に「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出した人だけが利用できる申告方法です。

年間の収支を記録する「帳簿」を複雑な形の「複式簿記」で記帳する必要があるため、初心者には少し難しいかもしれません。

その代わり最大65万円の特別控除を受けられるため、大きな節税メリットがあります。

白色申告

白色申告は、複式帳簿による細かい経費の帳簿記入の必要が無いため青色申告よりも申請が簡単ですが、節税メリットがありません。

時間がない人、手間をかけたくない人におすすめです。

確定申告の流れ

確定申告の手続きは、次の4ステップ!

  1. 帳簿を作成する
  2. 必要書類を準備する
  3. 確定申告書を記入する
  4. 確定申告書を提出する

順番に解説していきます。

帳簿を作成する

帳簿とは、「1年間にいくら収入があって、いくら使ったのか」をまとめたものです。

みゆぽん
みゆぽん

家計簿やお小遣い帳のようなイメージです!

青色申告をする場合は複式簿記という形で帳簿をつける必要がありますが、白色申告の場合は書式は自由!

  • 「いつ」「誰から」「いくら」収入があったのか
  • 「いつ」「何に」「いくら」経費を使ったのか

後から見返してこれらがわかるように記帳しておきましょう。

1年間分の収支を一気にまとめるのはとても大変なので、できれば1か月に1度くらいの頻度でまとめておけるとよいですね…私もできてませんが(小声)

必要書類を準備する

確定申告の内容によって多少用意する書類が異なるものの、まず個人で収入を得ている音楽家が絶対に必要になる書類は以下の通り。

確定申告で作成する書類

  • 確定申告書
  • 収支内訳書または青色申告決算書

上記2つは税務署で配布しているほか、国税庁のHPからもダウンロードできます。

書類作成のために準備しておくべき書類

  • 自分の収入がわかる書類
  • 経費がわかるもの(領収書など)
  • 保険料控除明細書、医療費控除の明細書、寄付金の受領証など
  • マイナンバーカード
  • 金融機関の口座情報

確定申告書類を記入する

用意した書類を元に、実際に税務署に提出する書類を作成していきます。

提出する書類を作成する方法としては

  • 手書き
  • 確定申告書作成コーナーを利用する
  • 会計ソフトを使う

という3つの方法がありますが、おすすめは会計ソフトの活用です。

税務署へ提出する

税務署への提出方法は3通りあります。

  • 最寄りの税務署へ直接提出する
  • 郵送する
  • e-Taxで提出する

確定申告をサボるとどうなる?

これまで確定申告の基本的な流れを解説してきましたが、とても面倒な作業ですよね。

面倒がゆえにサボりたくなる気持ちもわかるのですが、

「確定申告をしていない=所得税を納めていない」ということになります。

みゆぽん
みゆぽん

つまり、シンプルに「脱税」です…!!

確定申告を期限内に終わらせなかったり、申告自体を怠った場合、延滞税や加算税などのペナルティが課せられるます。

絶対にサボらないように!

確定申告を簡単に終わらせる方法

確定申告を自力で進めていくと、会計知識が足りないがゆえに色々と悩む場面があるでしょう。

そこでおすすめしたいのが、会計ソフトです。

私は【会計ソフトfreee(フリー)】 を活用しています。

みゆぽん
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