ピアノ講師・音楽家の経費｜なるもの・ならないもの一覧

こんにちは！ピアノ講師のみゆぽんです。

「経費」という言葉はよく聞くけど、具体的に何のことかよくわからないわ…

どこまで経費にしていいのか、いつも迷ってしまう…

フリーランスのピアノ講師・音楽家には、こんな悩みを持つ方が多いと思います。経費は、そのまま税金の額に関わるので、理解しておくととても心強いです。

この記事では、経費の考え方、経費になるもの・ならないもの、迷いやすい家事按分や高額な楽器の扱いまで、音楽家の目線でまとめました。

この記事のポイント

経費は、事業のために使ったお金。判断の基準は「事業に関係しているか」
自宅の一部でレッスンをしているなら、家賃や光熱費の一部を「家事按分」で経費にできる
高額な楽器・機材は、金額によって「その年の経費」か「数年に分ける」かが変わる
領収書は確定申告で提出しないが、保存は必要

そもそも経費とは？

経費とは、「事業に関わる支出」、つまり仕事のために使ったお金のことです。

音楽家の場合は、演奏活動や教室運営のために発生する費用が経費になります。たとえば、コンサートで着る衣装や、レッスンで使う楽譜などです。

確定申告では、1年間の収入から経費を引いた金額が「所得（利益）」になり、この所得をもとに税金が決まります。

経費が大事な理由

確定申告で所得を計算するため

フリーランスは、自分で所得を計算して納税する「確定申告」が必要です。経費の記録があいまいだと、正しい所得が計算できません。

節税につながるため

日本の所得税は、所得が多いほど税率が上がる「累進課税」です。税金は、次のように計算します。

ステップ	計算
①所得を出す	収入 − 経費＝所得
②課税される所得を出す	所得 − 所得控除（基礎控除など）＝課税される所得
③税額を出す	課税される所得 × 税率＝所得税

同じ収入でも、経費が多ければ所得が減り、税金も少なくなります。目安として、経費が10万円増えると、所得税率10％の方なら、所得税と住民税で約2万円ほど税金が減ります。

みゆぽん

経費を漏れなく計上することが、節税につながるよ！ただし、経費を使うこと自体が得なわけではありません。10万円使って減る税金は約2万円なので、必要なものだけを買いましょう

経費にできるかどうかの基準は？

「これは経費、これは経費にならない」と、全部が細かく決められているわけではありません。基本の考え方は、次の1つです。

経費にできる基準

使ったお金が事業に関係している（売り上げのために使った）
事業に使った分を、説明できる（領収書・メモ・按分の根拠）

フリーランスのピアノ講師・音楽家は、仕事とプライベートの境目があいまいになりがちです。使ったお金を何でも経費にすることはできません。

確定申告のときに、領収書を提出する必要はありません。ただし、売上に比べて経費が不自然に多いと、税務署から問い合わせが来ることもあります。後から説明できるように、記録を残しておきましょう。

ピアノ講師・音楽家の経費になるもの一覧

一般的に、ピアノ講師・音楽家が経費にしやすいものを一覧にしました。

種類	具体例	気をつけること
衣装・身だしなみ	演奏会のドレス、本番用のアクセサリー、衣装のクリーニング代	普段も着られる服は、認められにくい。演奏会専用のものが基本
楽譜・教材・書籍	楽譜、教材、指導や運営に必要な本	生徒への贈り物は、少額の消耗品として処理する
交通費	演奏会場や出張レッスン先への電車代、駐車場代	ガソリン代は、仕事で使った分だけ
楽器・機材	ピアノ、電子ピアノ、PC、タブレット、録音機材	金額によって扱いが変わる（下で解説）
調律・修理	ピアノの調律代、楽器の修理代	通常の調律は、そのまま経費にできる
広告宣伝費	名刺、チラシ、ホームページ、生徒募集サイトの掲載料	ホームページ制作費も含まれる
家賃・光熱費	教室の家賃、水道光熱費	自宅でレッスンする場合は一部だけ（家事按分）
通信費	スマホ代、インターネット代	仕事で使う割合に応じて按分する
会場費・発表会の費用	発表会のホール代、プログラム印刷代、記念品	生徒からもらう参加費は、収入になる
研修費・会費	講習会、セミナー、協会の会費	自分のスキルアップが目的のもの
飲食費	演奏会の打ち上げ、事業仲間との勉強会	誰と・何の目的かのメモを残す
外注費	伴奏者への謝礼、撮影・デザインの依頼	支払先と金額がわかるものを残す
手数料・税金など	振込手数料、決済手数料、個人事業税、事業用の保険料	所得税・住民税は含まれない

ピアノ教室・音楽教室の開業届の書き方｜記入例と期限

ピアノ教室・音楽教室を始める際の開業届の書き方を、記入例つきで解説。提出期限（事業開始から1か月以内）、提出先、提出方法、開業届を出さないとどうなるか、出したあとにやること（青色申告承認申請書・会計ソフト）までまとめました。

※開業前に使った準備費用も、「開業費」として経費にできる場合があります。開業の手続きは、上の記事でまとめています。

経費にならないもの

次のようなものは、経費にできません。うっかり入れてしまうと、あとで税務署から指摘を受けることもあります。

経費にならないもの	理由・補足
生活費（食費・家賃のうち生活の部分・普段着）	事業と関係のない支出だから
所得税・住民税	経費ではなく、税金そのものだから
国民健康保険料・国民年金保険料	経費ではなく「社会保険料控除」で差し引く（確定申告書の第一表で記入）
自分自身への給料	事業主本人への支払いは経費にならない
罰金・延滞税・加算税	ペナルティは、経費にできない
事業と関係のない趣味の支出	趣味の楽器、事業に関係のないコンサート鑑賞など

国民健康保険料や国民年金保険料の書き方は、こちらの記事で解説しています。

確定申告書の書き方｜ピアノ講師・音楽家向け【第一表・第二表】

個人事業主のピアノ講師・音楽家向けに、確定申告書の第一表・第二表の書き方を、書く順番と計算例つきで解説。基礎控除（令和7年分）や青色申告特別控除、提出方法まで。

迷いやすい経費の考え方

自宅でレッスンしている場合：家事按分

自宅の一部をレッスンに使っている場合、家賃や光熱費、通信費のうち、事業で使った分だけを経費にできます。この考え方を「家事按分」といいます。

家賃・住宅の費用：レッスン室の面積 ÷ 自宅全体の面積
水道光熱費：使っている時間の割合や、面積の割合
スマホ・インターネット：仕事で使っている時間の割合

例	計算
家賃が月10万円、自宅が60㎡、レッスン室が12㎡の場合	12 ÷ 60 ＝ 20％　→　月2万円（年24万円）を経費にできる

割合は、自分で合理的に決めて、根拠（間取り図や使用時間のメモなど）を残しておきます。持ち家で住宅ローン控除を受けている場合は、按分の割合によって影響が出ることがあるため、税務署や税理士に確認しましょう。

高額な楽器・機材：減価償却

ピアノなどの高い楽器や機材は、買った年に全額を経費にできるとは限りません。金額によって、扱いが次のように変わります。

1つあたりの金額	経費の扱い
10万円未満	買った年に、全額を経費にできる
10万円以上40万円未満	青色申告なら、全額を買った年の経費にできる特例がある（年間の合計300万円まで）。令和8年3月31日までに買った分は、30万円未満が対象
10万円以上20万円未満	上の特例のほか、3年に分けて経費にする「一括償却」も選べる
40万円以上	数年に分けて経費にする「減価償却」

出典：国税庁「No.2100 減価償却のあらまし」

グランドピアノのような高額な楽器は、減価償却の対象になることが多いです。耐用年数や計算方法は、会計ソフトに入力すれば自動で計算できます。