青色申告とは？ピアノ講師向けメリットと申請方法

こんにちは！ピアノ講師のみゆぽんです。

個人でピアノ教室を開くと、確定申告で「青色申告」と「白色申告」のどちらかを選ぶことになります。初めてだと、どちらがいいのか、迷いますよね。

この記事では、ピアノ講師・音楽家向けに、青色申告のメリット・デメリット、条件、申請の方法をまとめました。

確定申告の全体の流れを知りたい方は、先にこちらの記事をどうぞ。

青色申告と白色申告の違い

確定申告には、青色申告と白色申告の2つの方法があります。違いをまとめると、次のとおりです。

	青色申告	白色申告
事前の手続き	「青色申告承認申請書」の提出が必要	不要
帳簿	複式簿記で記帳（会計ソフトで自動化できる）	簡単な記帳でOK（書式は自由）
特別控除	最大65万円	なし
赤字の繰り越し	最大3年間	原則できない
家族への給料（専従者）	届出をすれば、適正な金額を全額経費にできる	上限あり（配偶者は最大86万円、それ以外は最大50万円）
10万円以上の物を買ったとき	少額減価償却資産の特例（40万円未満を一括で経費に）が使える	10万円未満の物だけ、全額経費にできる
向いている人	節税したい／会計ソフトで記帳できる	手間をかけたくない

青色申告のメリット

① 最大65万円の控除（青色申告特別控除）

一番のメリットは、所得から最大65万円を差し引けることです。控除額は、要件によって次の3段階があります。

控除額	主な要件
10万円	青色申告承認申請書を出している（簡易な帳簿でもOK）
55万円	10万円の要件に加えて、複式簿記で記帳し、貸借対照表と損益計算書を期限内に提出している
65万円	55万円の要件に加えて、e-Taxで申告している（または、帳簿を電子データで保存している）

出典：国税庁「No.2072 青色申告特別控除」

たとえば、所得（収入−経費）が300万円の場合、65万円の控除を受けると、課税される所得を235万円まで減らせます。所得税率10％の方なら、所得税と住民税で、おおよそ13万円ほど税金が減る計算です（所得控除などは考えない単純な目安です）。

② 赤字を3年間繰り越せる

事業が赤字になった場合、その赤字を翌年以降に繰り越せます（最大3年間）。

こんなケースでも、2年目以降に黒字になったとき、1年目の赤字を差し引けるので、税金が安くなります。

③ 家族への給料を経費にできる（青色事業専従者給与）

家族に給料を払った場合、その金額を経費にできる制度です。白色申告は上限がありますが、青色申告は、仕事の内容に見合った金額であれば、全額を経費にできます。夫婦や親子で教室を運営している方には、大きなメリットです。

この制度を使うには、「青色事業専従者給与に関する届出書」の提出など、いくつかの条件があります。

④ 少額減価償却資産の特例

通常、仕事で使う10万円以上の物は「固定資産」となり、使える期間に応じて、毎年少しずつ経費にします（減価償却）。青色申告なら、40万円未満の物を、買った年に一括で経費にできます（年間の合計300万円まで。令和8年3月31日までに買った物は、30万円未満が対象）。

電子ピアノやPC、タブレットなど、教室で使う機材をそろえるときに便利な制度です。経費の考え方は、こちらの記事で解説しています。

青色申告のデメリット

• 事前の申請が必要：「青色申告承認申請書」を出し忘れると、その年は白色申告しかできません
• 記帳が複式簿記：簿記や会計の知識がないと、難しく感じます
• 提出する書類が多い：決算書として、貸借対照表と損益計算書を提出します

ただし、記帳や決算書づくりは、会計ソフトを使えば、ほぼ自動でできます。デメリットは、ソフトで解決できるものがほとんどです。

青色申告をするための条件

青色申告は、次の条件をすべて満たす必要があります。

条件① 特定の所得がある

青色申告ができるのは、事業所得・不動産所得・山林所得のいずれかがある場合です。ピアノ講師や演奏家が、継続して教室やレッスンを運営している場合は、「事業所得」にあたります。

※趣味程度の収入や、副業で小規模な場合は、「雑所得」になることがあり、その場合は青色申告ができません。事業所得か雑所得かは、実態で判断されます。迷ったら、税務署に確認しましょう。

条件② 事前に申請している

「青色申告承認申請書」を、決められた期限までに税務署へ提出している必要があります。

条件③ 帳簿をつけて、保存している

日々の取引を帳簿に記録し、決められた期間、保存する必要があります。

青色申告承認申請書の出し方

提出期限

状況	提出期限
すでに事業をしていて、これから青色にしたい	青色申告にしたい年の3月15日まで（2027年分＝令和9年分から使うなら、2027年3月15日まで）
その年の1月16日以後に、新しく開業した	開業した日から2か月以内
1月1日〜1月15日に開業した	その年の3月15日まで

出典：国税庁「A1-8 所得税の青色申告承認申請手続」

提出期限が土日祝日の場合は、その翌日が期限になります。

提出方法と書き方のポイント

• 提出先は、納税地（自宅の住所など）を管轄する税務署。窓口への持参、郵送、e-Taxで提出できます
• 住所・氏名・屋号・職業を記入し、所得の種類は「事業所得」にします
• 簿記の方式は、「複式簿記」を選びます
• 備え付ける帳簿は、会計ソフトを使うなら、総勘定元帳・仕訳帳など、使うものに印をつけます

申請書は、国税庁のサイトからダウンロードできるほか、e-Taxからも申請できます。

青色申告の流れ

1. 青色申告承認申請書を出す（期限内に）
2. 日々の記帳をする（会計ソフトで、収入と経費を入力）
3. 決算書を作る（青色申告決算書＝損益計算書・貸借対照表など）
4. 確定申告書を作って、提出する（e-Taxなら、65万円の控除の要件にもなる）

確定申告書の書き方は、こちらの記事で解説しています。

青色申告をラクにする会計ソフト・アプリ

青色申告でいちばん不安なのは、記帳と決算書づくりだと思います。会計ソフトやアプリを使えば、簿記の知識がなくても、取引を入力するだけで決算書まで作れます。

私のイチオシは、「タックスナップ」です！レシートの写真を撮ってスワイプするだけで仕分けができて、スマホだけで確定申告まで完了できます。まずは2週間の無料期間で試せます（無料期間のあとは有料プランになります。料金などは公式サイトで確認してください）。

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青色申告の控除額（10万円・55万円・65万円）にどこまで対応しているかは、ソフトごとに違います。申し込む前に、公式サイトで確認してください。

もうひとつの選択肢として、「マネーフォワード クラウド確定申告」や、弥生の青色申告ソフトもあります。

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＼初年度無料で使う（条件は公式サイトで確認）／

会計ソフトを比べて選びたい方は、こちらの記事をどうぞ。

青色申告のよくある質問

Q. 今年の途中から、青色申告にできますか？

すでに事業をしている方は、青色申告にしたい年の3月15日までに申請書を出す必要があります。この期限を過ぎたら、その年は白色申告になり、翌年から青色申告にできます。

Q. 申請書を出し忘れたら、どうなりますか？

その年は、白色申告になります。65万円の控除や赤字の繰り越しは使えないので、翌年に間に合うように、早めに提出しましょう。

Q. 青色申告をやめて、白色申告に戻せますか？

「青色申告の取りやめ届出書」を提出すれば、やめることができます。

Q. 会社員をしながら、副業のレッスンでも青色申告できますか？

副業のレッスンが「事業所得」にあたり、申請書を期限内に出していれば、青色申告ができます。副業の規模が小さく「雑所得」になる場合は、青色申告はできません。

まとめ

青色申告は、最大65万円の控除や赤字の繰り越しなど、メリットの大きい申告方法です。申請書の期限（その年の3月15日、開業した年は2か月以内）だけは、忘れないようにしてください。

帳簿づけに不安がある方も、会計ソフトを使えば大丈夫です。青色申告で、賢く節税していきましょう！